Fiscalidad de Operaciones Financieras
Para conocer e identificar de manera práctica las repercusiones y figuras impositivas derivadas de la realización de operaciones financieras.
Próximas ediciones del curso
| Inicio del curso | Finalización | |
|---|---|---|
| 17 de Junio de 2026 | 28 de Septiembre de 2026 | |
| 22 de Julio de 2026 | 28 de Octubre de 2026 |
Duración: 60 horas
Precio: 352 USD
Equivalente aprox.: 196.643 VES
Diploma
Metodología 100% E-learning
Aula virtual
Soporte docente personalizado
Flexibilidad de horarios
Pruebas de Autoevaluación
FAQ: Preguntas y respuestas frecuentes
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Al finalizar este curso podrás:
- Cuál es la estructura básica del IRPF así como su especial incidencia en la tributación de los rendimientos derivados de los productos financieros.
- Cuál es la calificación fiscal de las diferentes rentas derivadas de la inversión en productos financieros y las reglas de tributación aplicables en el IRPF.
- En qué consiste la tributación de la inversión en renta variable.
- Qué distintos regímenes fiscales son aplicables a los fondos de inversión y sociedades de inversión en el IRPF.
- Cuál es el régimen fiscal de los planes de pensiones y de otros productos de previsión social disponibles en el mercado español.
- Cuál es la tributación de los activos financieros en el Impuesto sobre el Patrimonio y en el de Sucesiones y Donaciones.
- Los aspectos prácticos derivados de la inversión en productos financieros en el ámbito internacional.
- Qué régimen fiscal especial es aplicable a las IICS domiciliadas en paraísos fiscales.
- Cuáles son las obligaciones de información derivadas de la inversión en activos financieros depositados o localizados en el extranjero.
- Cuál es la tributación de los productos financieros para los no residentes en España.
- Cuáles son los principales criterios de la Administración española en relación con la materia.
Temario del curso
- Introducción.
- Marco normativo.
- Optimización fiscal de las inversiones financieras.
- Naturaleza, objeto y normativa aplicable.
- Objeto.
- Normativa aplicable y ámbito territorial de aplicación.
- Imputación temporal y esquema de liquidación.
- Tipologías de renta.
- Concepto de ganancias y pérdidas patrimoniales.
- Ganancias patrimoniales exentas.
- Pérdidas patrimoniales no computables.
- Cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial.
- Aspectos generales.
- Aspectos relevantes para la planificación financiera y patrimonial en el IS.
- Régimen general de tributación.
- Régimen especial entidades holding.
- Regímenes especiales de tributación.
- Rendimientos dinerarios y en especie.
- Concepto de activos financieros. Tipología de rendimientos.
- Régimen fiscal.
- Imputación temporal - Referencia especial a la norma antiaplicación.
- Régimen de retenciones.
- Operaciones específicas.
- Obligaciones subordinadas.
- Cuentas de no residentes.
- Tipología de rentas.
- Tributación de los dividendos.
- Dividendo en acciones.
- Dividendo de fuente extranjera.
- Tributación de las transmisiones de acciones.
- Operaciones societarias.
- Préstamo de valores.
- Ganancias patrimoniales por cambio de residencia (Exit Tax).
- Acciones adquiridas en herencia.
- Concepto y tipología.
- Fiscalidad de la inversión en IICs.
- Traspaso exento y depositaria de IICs en el extranjero.
- IIC garantizadas.
- Fondos de inversión cotizados o "ETFs".
- Norma antiaplicación.
- IIC domiciliadas en paraíso fiscal.
- Retrocesión de comisiones al partícipe de fondos de inversión.
- Introducción instrumentos derivados.
- Tributación en el IRPF de los instrumentos derivados.
- Tributación en el Impuesto sobre Sociedades de los instrumentos derivados.
- Operaciones realizadas fuera de mercados organizados (OTC).
- Introducción híbridos financieros.
- Contratos financieros atípicos.
- Warrants.
- Participaciones preferentes.
- Obligaciones convertibles.
- Concepto.
- Delimitación entre IRPF e ISD.
- Fiscalidad del cobro de la prestación.
- Unit Linked.
- Exención ganancias patrimoniales por reinversión en rentas vitalicias.
- Planes de ahorro a largo plazo (PALP).
- Planes individuales de ahorro sistemático (PIAS).
- Introducción.
- Régimen fiscal de las aportaciones a planes de pensiones.
- Régimen fiscal de las prestaciones de planes de pensiones.
- Régimen transitorio para determinadas prestaciones en forma de capital.
- Implicaciones fiscales de las bonificaciones por campañas promocionales.
- Planes de previsión asegurados.
- Seguros privados de dependencia.
- Aspectos generales.
- Reglas de valoración de los diferentes activos financieros en el IP.
- Exenciones financieras: incidencia de la exención de la empresa familiar en las inversiones financieras.
- Límite cuota íntegra del IP.
- Puntos de conexión con la normativa autonómica de los no residentes con residencia en territorios UE/EEA.
- Aspectos generales.
- Ámbito territorial y cesión de competencias.
- Sujeto pasivo y obligación de contribuir.
- Devengo y plazos de presentación.
- Base imponible.
- Reducciones de la base imponible.
- Liquidación del ISD.
- Incidencia de los beneficios fiscales de la empresa familiar en las inversiones financieras.
- Introducción.
- Declaración sobre bienes y derechos situados en el extranjero (modelo 720).
- Obligaciones ante el Banco de España (formulario ETE).
- Obligaciones ante el Ministerio de Economía y Competitividad (modelos D6 y D7).
- Aspectos generales.
- Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español.
- Cuestiones de fiscalidad comunitaria.
Autor / Tutor del curso
El contenido y las herramientas pedagógicas del curso
Fiscalidad de Operaciones Financieras , han sido elaboradas por un equipo de especialistas dirigidos por:
Javier Frías Sanz
Licenciado en Administración y Dirección de Empresas. Licenciado en Derecho. Máster en Tributación Empresarial y Fiscalidad Internacional con amplia experiencia en el asesoramiento en planificación patrimonial, sucesoria y fiscalidad internacional de grandes patrimonios y clientes de banca privada. Acreditación €FP y TEP.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se tributan los activos financieros en el IRPF?
En España, la mayoría tributan en la base del ahorro: intereses (depósitos/bonos), dividendos y ganancias o pérdidas por vender acciones, fondos, ETFs o derivados. Se calcula el resultado neto (compensando ganancias y pérdidas) y se aplica una tarifa progresiva por tramos.
¿Cuánto Impuesto se paga por rendimientos financieros?
Se paga según los tramos de la base del ahorro y tu resultado neto anual (intereses + dividendos + plusvalías ? minusvalías compensables). Cuanto mayor sea el importe, mayor será el tipo aplicable; además, las retenciones que te hayan practicado se descuentan al hacer la Renta.
¿Cómo se declaran las operaciones financieras derivadas?
Se declaran como ganancias y pérdidas patrimoniales (normalmente en la base del ahorro), indicando cada operación o el resumen fiscal del bróker y su resultado. Se pueden compensar pérdidas con ganancias y, si sobra pérdida, suele poder arrastrarse a ejercicios siguientes dentro de límites.
¿Cómo tributan los productos financieros?
Depende del producto: depósitos/bonos (intereses), acciones (dividendos y plusvalías), fondos/ETFs (plusvalías al reembolso/venta), planes de pensiones (suelen ir a base general al rescatar) y seguros/ahorro (rendimientos según el tipo). La clave es identificar si es rendimiento (interés/dividendo) o ganancia patrimonial (venta/reembolso).
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